Skatt, Utbetalningar & Betalningsflöde

De tre rollerna i Spick-ekosystemet

Alla tre parter har specifika skyldigheter – det är viktigt att förstå vem som ansvarar för vad.

🏢

Spick (Du)

Haghighi Consulting AB
Org.nr 559402-4522

• Fakturerar kunden
• Ansöker om RUT-avdrag hos Skatteverket
• Tar emot betalning via Stripe
• Betalar städaren (83%)
• Redovisar och betalar moms
• Verifierar F-skattsedlar
• Deklarerar bolagsvinst

🧹

Städaren

Egenföretagare
med F-skatt

• Har eget org-/personnummer med F-skatt
• Fakturerar Spick för utfört arbete
• Hanterar sin egen moms (om omsättning >80 000 kr)
• Betalar sin egen inkomstskatt (F-skatt)
• Ansvarar för sin egen pension/försäkring
• Deklarerar sin inkomst årsvis

👤

Kunden

Privatperson
med RUT-rätt

• Betalar 50% av arbetskostnad + moms via Stripe
• Uppger personnummer för RUT
• Måste ha betalat tillräcklig skatt
• RUT max 75 000 kr/år (RUT+ROT)
• Betalning måste ske elektroniskt
• Avdraget syns i årets deklaration

⚠️ Kritiskt: Spick måste ha F-skatt

För att kunna ansöka om RUT-avdrag åt kunder måste Haghighi Consulting AB vara godkänt för F-skatt. Kontrollera att detta stämmer på Skatteverkets hemsida. Utan F-skatt kan du inte hantera RUT och hela affärsmodellen faller.

Betalningsflödet – steg för steg

Exakt vad som händer med pengarna från bokningstillfället till utbetalning till städaren.

1

Kund bokar och betalar via Stripe Automatiskt Stripe

Kunden betalar 50% av arbetskostnaden inkl moms via Stripe (kort eller Klarna). Spick fakturerar kunden för hela beloppet men kunden betalar bara sin halva direkt. Pengarna hamnar i Spicks Stripe-konto och hålls tills städningen är bekräftad.

2

Städningen utförs Automatiskt

Städaren checkar in (GPS), utför städningen, tar avslutningsfoton och markerar jobbet som klart i städarportalen. Kunden bekräftar och betygsätter. Stripe-betalningen frigörs automatiskt efter bekräftelse.

3

Ansöka om RUT-avdrag hos Skatteverket Manuellt (du) Skatteverket

Du loggar in på skatteverket.se → ROT och RUT-tjänsten och ansöker om utbetalning av RUT-avdraget. Du anger: kundernas personnummer, vilket arbete som utfördes, arbetskostnaden och antal timmar. Deadline: senast 31 januari året efter.

4

Skatteverket betalar ut 50% till Spick Automatiskt Skatteverket

Skatteverket betalar normalt ut RUT-ersättningen inom 3–10 bankdagar till Spicks bankgiro. Nu har Spick fått in 100% av arbetskostnaden inkl moms (50% från kunden + 50% från Skatteverket).

5

Städaren fakturerar Spick Manuellt (städaren) Städaren

Städaren skickar en faktura till Spick på 83% av nettopriset (exkl moms) + sin egen moms om de är momsregistrerade. Fakturan ska vara korrekt utformad med org-nr, F-skattsedel och specifikation av utfört arbete.

6

Spick betalar städaren Manuellt (du) Spick

Du betalar städarens faktura via bank inom 10 bankdagar efter fakturadatum. Kontrollera alltid att F-skattsedeln är giltig innan betalning. Spara alla fakturor för bokföringen.

7

Spick redovisar moms och vinst Kvartalsvis/Årsvis Skatteverket

Spick betalar in moms på sin 17% provision kvartalsvis. Årsvis deklareras bolagets vinst (intäkter minus kostnader). Städarens fakturor är avdragsgilla kostnader för Spick.

Beräkningsexempel – 4 timmars städning

Konkret genomgång med siffror. Antaget bruttopris: 400 kr/h exkl moms (Göteborg-nivå).

💳 Vad kunden betalar (Stripe)

Arbetstimmar4h × 400 kr

Brutto arbetskostnad1 600 kr

Moms 25%400 kr

Totalt inkl moms2 000 kr

RUT-avdrag (50% av 1 600)− 800 kr

Kunden betalar1 200 kr

🏦 Vad Spick får in totalt

Från Stripe (kunden)1 200 kr

Från Skatteverket (RUT)800 kr

Totalt in till Spick2 000 kr

Varav moms (25% på 1 600)400 kr (betalas till SKV)

Netto exkl moms1 600 kr

Städarens faktura (83%)− 1 328 kr

Spicks provision (17%)272 kr

📊 Fullständig penningflödesöversikt (4h städning, 400 kr/h brutto)

Kunden betalar Stripe1 200 kr

Skatteverket betalar Spick (RUT)800 kr

Totalt inflöde Spick2 000 kr

Moms till Skatteverket (kvartalsvis)− 400 kr

Betalning till städare (83% av 1 600)− 1 328 kr

Stripe-avgift (ca 1.5%+2kr av 1 200)≈ − 20 kr

Spicks kvar (provision netto)≈ 252 kr

Städarens nettolön (exkl sin moms/skatt)1 328 kr

💡 Moms på städarens faktura

Om städaren är momsregistrerad (omsättning >80 000 kr/år) lägger de på 25% moms på sin faktura. Spick betalar då 1 328 × 1.25 = 1 660 kr inkl moms – men Spick drar av denna moms som ingående moms, så Spicks nettokostnad är ändå 1 328 kr. Städare under 80 000 kr/år är ofta inte momsregistrerade och fakturerar utan moms.

RUT-processen – steg för steg i Skatteverkets e-tjänst

✅ RUT-avdraget 2026 – reglerna

Avdraget är 50% av arbetskostnaden (ej material, ej resor)
Tak: 75 000 kr/person/år (kombinerat RUT + ROT, varav max 50 000 kr ROT)
Kunden måste ha betalat elektroniskt (Stripe uppfyller detta)
Ansökan måste lämnas senast 31 januari året efter betalning
Kunden måste ha betalat tillräckligt med skatt det aktuella året
Arbetet måste vara slutfört när ansökan skickas in

Steg	Vad du gör	Var	När
1	Logga in med BankID	skatteverket.se → Mina sidor → ROT och RUT	Efter varje avslutat jobb (eller samlat)
2	Välj "Begär utbetalning av RUT-avdrag"	I e-tjänsten	–
3	Ange kunduppgifter: personnummer (räcker för RUT)	I formuläret	–
4	Ange: typ av arbete (städning), arbetskostnad exkl moms, antal timmar, datum utfört	I formuläret	–
5	Skicka in ansökan. Skatteverket kontrollerar att kunden har tillräcklig skattekredit	I e-tjänsten	–
6	Utbetalning från Skatteverket till Spicks bankgiro	Automatiskt	3–10 bankdagar

⚠️ Viktiga kontroller innan du ansöker

Verifierat kundens personnummer (via bokningstjänsten)
Betalning skett via Stripe (elektroniskt ✅)
Städningen är slutförd och bekräftad
Städaren har giltig F-skattsedel
Du fakturerat separat för arbetskostnad vs eventuellt material

Moms & Bokföring – Spicks ansvar

📤 Utgående moms (Spick fakturerar)

Spick fakturerar kunden och tar ut 25% moms på hela arbetskostnaden (inkl RUT-delen).

Exempel: 1 600 kr arbete → 400 kr moms (utgående moms).

Denna moms redovisas och betalas in till Skatteverket kvartalsvis.

📥 Ingående moms (Spick betalar)

När momsregistrerade städare fakturerar Spick med moms, är det ingående moms som Spick drar av mot den utgående momsen.

Nettomoms = Utgående − Ingående.

Om städaren ej är momsregistrerad finns ingen ingående moms att dra av.

Skyldighet	Vad	Hur ofta	Deadline
Momsdeklaration	Redovisa och betala nettomoms (utgående − ingående) via Skatteverket	Kvartalsvis	12:e i andra månaden efter kvartalets slut
RUT-ansökan	Begär utbetalning av RUT-avdraget för utförda städningar	Löpande/månadsvis	Senast 31 januari nästa år
Inkomstdeklaration (INK2)	Bolagets årsresultat, skattepliktiga intäkter och avdragsgilla kostnader	Årsvis	1 juli (eller via revisor/skatteombud)
Kontrolluppgifter (KU)	EJ skyldigt för F-skattsedelhavare – städarna deklarerar själva	–	–
Bokslut	Årsredovisning för AB (om <3 anst. och <3 Mkr = förenklat)	Årsvis	6 månader efter räkenskapsårets slut

✅ Spicks bokföringsposter per bokning

Intäkt: 17% provision (exkl moms) – bokförs som omsättning
Kostnad: Städarens faktura (83%) – bokförs som underlevarantörskostnad
Moms att betala: 25% på provision (17% × 25% = 4.25% av netto)
RUT-utbetalning från SKV: Bokförs som kundfordran → likvid när utbetalt

⚠️ Kom igång – du behöver ett bokföringsprogram

Rekommendation: Bokio (gratis upp till 30 fakturor/år) eller Fortnox (249 kr/mån). Dessa hanterar automatiskt momsdeklarationer, fakturering med korrekt moms och RUT-specificering. Undvik att sköta detta i Excel – det leder till fel.

Todo-lista – Fullständig checklista

Klicka i checkboxarna för att bocka av. Sparas i webbläsaren.

🔴 P1 – Gör DIREKT innan du tar emot din första betalning

Kontrollera att Haghighi Consulting AB har F-skatt

Utan F-skatt kan du inte ansöka om RUT-avdrag. Kontrollera på Skatteverkets e-tjänst "Kontrollera F-skatt".

→ skatteverket.se – Kontrollera F-skatt

Registrera dig för RUT-tjänsten på Skatteverket

Logga in på Skatteverkets Mina Sidor med BankID. Gå till "ROT och RUT" och se till att du kan begära utbetalningar för Haghighi Consulting AB.

→ Skatteverket – Begär RUT-utbetalning

Öppna ett separat företagskonto (bankgiro)

Skatteverket betalar RUT-avdraget till ett bankgironummer. Du behöver ett korrekt företagskonto kopplat till Haghighi Consulting AB. Rekommenderas: Nordea, SEB, Handelsbanken eller Qred.

Koppla Stripe till ditt svenska bankkonto

I Stripe Dashboard → Settings → Bank accounts: se till att utbetalningar (payouts) går till korrekt företagskonto för Haghighi Consulting AB.

→ Stripe – Payout settings

Välj bokföringsprogram och starta bokföring

Bokio (gratis) eller Fortnox (249 kr/mån). Lägg in Haghighi Consulting AB, momsregistreringsnummer, räkenskapsår. Bokföring är lagkrav från dag 1 för aktiebolag.

→ Bokio – Starta gratis

Skapa fakturamallar med korrekt RUT-specificering

Dina fakturor till kunder måste visa: 1) Arbetskostnad (exkl moms), 2) Moms 25%, 3) RUT-avdrag (50% av arbetskostnad), 4) Kundens betalningsbelopp. Spick-plattformen bör generera dessa automatiskt.

🟠 P2 – Gör innan du skalar upp (första månaden)

Ta in en redovisningskonsult / revisor

Som AB måste du ha en auktoriserad redovisningskonsult eller revisor (om omsättning >3 Mkr krävs revisor). Rekommenderas: Mazars, BDO eller en lokal redovisningsbyrå. Kostar ca 500–1500 kr/mån.

Implementera RUT-ansökningsrutin (månadsvis)

Gör en rutin: En gång per månad (t.ex. den 1:a), gå igenom alla slutförda bokningar och skicka in RUT-ansökan till Skatteverket för föregående månads jobb. Sätt kalender-påminnelse.

Säkerställ att alla städare har giltig F-skattsedel

Kontrollera varje städares F-skatt via Skatteverkets e-tjänst INNAN du betalar dem. Om en städare saknar F-skatt måste du hålla inne preliminärskatt (30%) – det är ditt ansvar som utbetalare.

→ Kontrollera F-skatt

Automatisera fakturagenerering i plattformen

Spick-plattformen bör automatiskt generera PDF-fakturor till kunder med korrekt RUT-specificering. Dessa skickas via Resend och sparas i Supabase. Detta är en kritisk funktion att bygga.

Insamla personnummer från kunder vid bokning

För att kunna ansöka om RUT behöver du kundens personnummer. Detta ska samlas in vid bokningstillfället. OBS: Personnummer är känslig data – kryptera och lagra säkert (hashat i DB).

Sätt upp momsdeklarations-påminnelser

Momsdeklaration kvartalsvis: Q1 (jan-mar) → 12 maj, Q2 (apr-jun) → 12 aug, Q3 (jul-sep) → 12 nov, Q4 (okt-dec) → 12 feb. Lägg in i kalendern NU.

Data Processing Agreement (DPA) med Stripe, Supabase, Resend

Dessa behandlar personuppgifter för din räkning. GDPR kräver formella DPA-avtal. Alla tre erbjuder dessa digitalt på sina hemsidor.

🟢 P3 – Löpande administrativa rutiner

Varje vecka: Granska slutförda städningar och utbetala till städare

Kontrollera admin-panelen varje fredag. Granska slutförda jobb. Godkänn städarens faktura. Gör bankbetalning. Bokför transaktionen.

Varje månad: Skicka in RUT-ansökan till Skatteverket

1:a varje månad: samla alla föregående månads slutförda bokningar. Logga in på Skatteverket → ROT och RUT → Begär utbetalning. Gör en rad per bokning eller samla per kund.

Kvartalsvis: Lämna momsdeklaration

Beräkna och betala nettomoms (utgående − ingående). Görs via Skatteverkets e-tjänst eller via ditt bokföringsprogram (Bokio/Fortnox automatiserar detta).

Årsvis: Inkomstdeklaration + Årsredovisning

Lämna INK2 (bolagsdeklaration) senast 1 juli. Upprätta årsredovisning. Om revisor krävs: anlita en senast 3 månader efter räkenskapsårets slut.

🔁 Löpande: Kontroller och säkerhet

Verifiera städares F-skatt innan varje utbetalning

Gör detta VARJE gång du betalar en ny städare (eller efter uppehåll). F-skattsedel kan återkallas utan förvarning.